Enero de 2025. ¿Alguna
vez ha sentido que la ley de oferta y demanda ha impactado a su micro, pequeña
o mediana empresa? ¿Sabe que las decisiones institucionales sobre políticas
monetarias y fiscales tienen una fuerte influencia sobre ella? Para los
empresarios de las Mipymes las finanzas son una necesidad, pero también
implican un gran reto. Por eso, el MI-book "Finanzas prácticas para micro,
pequeñas y medianas empresas” ofrece herramientas fáciles de entender y
adaptadas a la realidad de este tipo de organizaciones.
Y es que, durante enero
de 2021 y diciembre de 2023, en Colombia se establecieron más de un millón
cuatrocientas mil micro, pequeñas y medianas empresas, representando el 99,5 %
de las empresas formales en el país, aportando cerca del 40 % del Producto
Interno Bruto (PIB) y siendo responsables de generar el 79 % del empleo total
en la economía, así como el 53 % del empleo formal en Colombia, según datos de
ACOPI.
De allí la relevancia
de fortalecer su gestión financiera, ya que es una herramienta clave para la
creación de estrategias encaminadas a asegurar la continuidad del negocio y el
logro de sus objetivos. Este libro multimedia e interactivo,
desarrollado por el Politécnico Grancolombiano, brinda herramientas de gestión
que describen teorías y proporcionan ejemplos enfocados en la práctica diaria,
permitiendo a los empresarios asociar los conceptos con la vida real de sus
compañías y encontrarles utilidad inmediata.
Pero la gestión financiera va más allá de simplemente
generar utilidades. Su verdadero objetivo es alcanzar un crecimiento
patrimonial sostenible mediante la administración eficiente de recursos
físicos, humanos e intangibles. Esto implica definir las formas más adecuadas
de financiar estos recursos, permitiendo así mantener y aumentar el patrimonio
de la empresa a lo largo del tiempo.
Algunos consejos clave, explicados fácilmente:
Cuando una empresa cumple con el objetivo básico
financiero, se concluye que está llevando a cabo una gestión financiera
adecuada. Este proceso se facilita cuando se incluyen en el plan estratégico
los siguientes seis aspectos:
Valor del dinero en el tiempo: Comprender cómo el valor del
dinero cambia a lo largo del tiempo, es crucial para que las Mipymes tomen
decisiones informadas. Por ejemplo, invertir en un proyecto hoy puede generar
mayores beneficios en el futuro gracias al poder del interés compuesto. Se
deben tener en cuenta factores económicos como la inflación, que aumenta el
nivel general de precios con el tiempo, y la incertidumbre del futuro. Además,
deben considerar el costo de oportunidad: los recursos utilizados hoy en una
inversión podrían generar mayores beneficios en otra alternativa. Siempre es
recomendable evaluar todas las opciones de inversión y elegir la que ofrezca el
mayor retorno posible.
La variación en la percepción del valor del dinero se
expresa en términos de la tasa de interés. Esta tasa puede ser simple,
calculada sobre una base constante, o compuesta, donde los intereses se
capitalizan y generan más intereses. Para las Mipymes, es esencial comprender
esta diferencia. Por ejemplo, al depositar un millón de pesos en una cuenta con
un interés compuesto del 1% mensual, el capital aumentará significativamente
más al final de seis meses que con un interés simple. Las empresas deben
utilizar esta comprensión para evaluar opciones de financiamiento e inversión.
Las cinco C del crédito: Conocer los factores que los
prestamistas evalúan al otorgar crédito puede mejorar significativamente las
oportunidades de acceso a financiamiento para las Mipymes: carácter, capacidad,
capital, condiciones y colateral. El carácter se refiere al historial de pago y
comportamiento crediticio, mientras que la capacidad evalúa la generación de
efectivo y la relación deuda/ingreso. El capital aportado por los propietarios
refleja compromiso y estabilidad financiera, y el colateral como garantía puede
mejorar las condiciones del crédito. Además, las condiciones del sector económico
y la gestión eficiente del crédito son clave para obtener financiamiento, ya
que un análisis riguroso pero rentable es fundamental para el éxito financiero
a largo plazo.
Rentabilidad libre de riesgo y de mercado: Las empresas
pueden mejorar su estrategia de inversión al comprender la dinámica de la
rentabilidad en los mercados financieros. Es fundamental diversificar las
inversiones para minimizar riesgos y maximizar rendimientos. Esto implica no
concentrar todos los recursos en un solo activo, sino evaluar opciones que
ofrezcan rentabilidad estable y libre de riesgo, como los títulos de deuda de
empresas sólidas o los bonos emitidos por gobiernos. Además, es crucial
realizar un análisis exhaustivo del riesgo y la rentabilidad esperada de cada activo.
Comprender la diferencia entre la rentabilidad libre de
riesgo y la rentabilidad de mercado es clave para una gestión financiera
exitosa. Las empresas deben tener en cuenta que, si bien la rentabilidad libre
de riesgo ofrece estabilidad, la diversificación en activos de rentabilidad de
mercado puede proporcionar mayores rendimientos a largo plazo. Además,
comprender el concepto de Beta puede ayudar a evaluar el riesgo asociado con
diferentes inversiones.
El flujo de caja libre: Es crucial para evaluar la salud
financiera de las empresas. Este concepto abarca los ingresos y egresos
relacionados directamente con las actividades empresariales, excluyendo
movimientos financieros como el pago de deudas o dividendos a accionistas. Para
construirlo, existen dos métodos principales: el directo, que registra las
entradas y salidas de efectivo reales durante un período, y el indirecto, que
parte de la utilidad operacional del estado de resultados, considerando
aspectos como depreciación y amortización de activos. Comprender y aplicar
estos métodos permite estimar su capacidad para generar efectivo, facilitando
la evaluación de proyectos de inversión mediante herramientas como el Valor
Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR).
Indicadores financieros: El uso de indiciadores como
EBITDA, ROA y ROE ofrece a las empresas una herramienta invaluable para evaluar
su rendimiento financiero y tomar decisiones estratégicas fundamentadas en
datos precisos, ya que ayudan a medir la eficiencia operativa y la rentabilidad
de la empresa. Además, el proceso de contabilidad y análisis financiero es
esencial para identificar fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas en
la organización.
El seguro como
instrumento de protección: La gestión de riesgos es esencial para las Mipymes y
la inversión en seguros se convierte en una red de seguridad fundamental frente
a imprevistos. Una póliza permite compartir riesgos y busca
una indemnización en casos de siniestros asegurables, como daños por fenómenos
naturales, incumplimientos contractuales o enfermedades de empleados. Contratar
un seguro no busca generar ingresos, sino evitar pérdidas futuras. Es
importante tener en cuenta aspectos clave al revisar coberturas, como la buena
fe en la declaración de riesgos y la importancia de cumplir con las condiciones
del contrato para garantizar la protección.
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