Enero de 2025. ¿Alguna vez ha sentido que la ley de oferta y demanda ha impactado a su micro, pequeña o mediana empresa? ¿Sabe que las decisiones institucionales sobre políticas monetarias y fiscales tienen una fuerte influencia sobre ella? Para los empresarios de las Mipymes las finanzas son una necesidad, pero también implican un gran reto. Por eso, el MI-book "Finanzas prácticas para micro, pequeñas y medianas empresas” ofrece herramientas fáciles de entender y adaptadas a la realidad de este tipo de organizaciones.
Y es que, durante enero de 2021 y diciembre de 2023, en Colombia se establecieron más de un millón cuatrocientas mil micro, pequeñas y medianas empresas, representando el 99,5 % de las empresas formales en el país, aportando cerca del 40 % del Producto Interno Bruto (PIB) y siendo responsables de generar el 79 % del empleo total en la economía, así como el 53 % del empleo formal en Colombia, según datos de ACOPI.
De allí la relevancia de fortalecer su gestión financiera, ya que es una herramienta clave para la creación de estrategias encaminadas a asegurar la continuidad del negocio y el logro de sus objetivos. Este libro multimedia e interactivo, desarrollado por el Politécnico Grancolombiano, brinda herramientas de gestión que describen teorías y proporcionan ejemplos enfocados en la práctica diaria, permitiendo a los empresarios asociar los conceptos con la vida real de sus compañías y encontrarles utilidad inmediata.
Pero la gestión financiera va más allá de simplemente generar utilidades. Su verdadero objetivo es alcanzar un crecimiento patrimonial sostenible mediante la administración eficiente de recursos físicos, humanos e intangibles. Esto implica definir las formas más adecuadas de financiar estos recursos, permitiendo así mantener y aumentar el patrimonio de la empresa a lo largo del tiempo.
Algunos consejos clave, explicados fácilmente:
Cuando una empresa cumple con el objetivo básico financiero, se concluye que está llevando a cabo una gestión financiera adecuada. Este proceso se facilita cuando se incluyen en el plan estratégico los siguientes seis aspectos:
Valor del dinero en el tiempo: Comprender cómo el valor del dinero cambia a lo largo del tiempo, es crucial para que las Mipymes tomen decisiones informadas. Por ejemplo, invertir en un proyecto hoy puede generar mayores beneficios en el futuro gracias al poder del interés compuesto. Se deben tener en cuenta factores económicos como la inflación, que aumenta el nivel general de precios con el tiempo, y la incertidumbre del futuro. Además, deben considerar el costo de oportunidad: los recursos utilizados hoy en una inversión podrían generar mayores beneficios en otra alternativa. Siempre es recomendable evaluar todas las opciones de inversión y elegir la que ofrezca el mayor retorno posible.
La variación en la percepción del valor del dinero se expresa en términos de la tasa de interés. Esta tasa puede ser simple, calculada sobre una base constante, o compuesta, donde los intereses se capitalizan y generan más intereses. Para las Mipymes, es esencial comprender esta diferencia. Por ejemplo, al depositar un millón de pesos en una cuenta con un interés compuesto del 1% mensual, el capital aumentará significativamente más al final de seis meses que con un interés simple. Las empresas deben utilizar esta comprensión para evaluar opciones de financiamiento e inversión.
Las cinco C del crédito: Conocer los factores que los prestamistas evalúan al otorgar crédito puede mejorar significativamente las oportunidades de acceso a financiamiento para las Mipymes: carácter, capacidad, capital, condiciones y colateral. El carácter se refiere al historial de pago y comportamiento crediticio, mientras que la capacidad evalúa la generación de efectivo y la relación deuda/ingreso. El capital aportado por los propietarios refleja compromiso y estabilidad financiera, y el colateral como garantía puede mejorar las condiciones del crédito. Además, las condiciones del sector económico y la gestión eficiente del crédito son clave para obtener financiamiento, ya que un análisis riguroso pero rentable es fundamental para el éxito financiero a largo plazo.
Rentabilidad libre de riesgo y de mercado: Las empresas pueden mejorar su estrategia de inversión al comprender la dinámica de la rentabilidad en los mercados financieros. Es fundamental diversificar las inversiones para minimizar riesgos y maximizar rendimientos. Esto implica no concentrar todos los recursos en un solo activo, sino evaluar opciones que ofrezcan rentabilidad estable y libre de riesgo, como los títulos de deuda de empresas sólidas o los bonos emitidos por gobiernos. Además, es crucial realizar un análisis exhaustivo del riesgo y la rentabilidad esperada de cada activo.
Comprender la diferencia entre la rentabilidad libre de riesgo y la rentabilidad de mercado es clave para una gestión financiera exitosa. Las empresas deben tener en cuenta que, si bien la rentabilidad libre de riesgo ofrece estabilidad, la diversificación en activos de rentabilidad de mercado puede proporcionar mayores rendimientos a largo plazo. Además, comprender el concepto de Beta puede ayudar a evaluar el riesgo asociado con diferentes inversiones.
El flujo de caja libre: Es crucial para evaluar la salud financiera de las empresas. Este concepto abarca los ingresos y egresos relacionados directamente con las actividades empresariales, excluyendo movimientos financieros como el pago de deudas o dividendos a accionistas. Para construirlo, existen dos métodos principales: el directo, que registra las entradas y salidas de efectivo reales durante un período, y el indirecto, que parte de la utilidad operacional del estado de resultados, considerando aspectos como depreciación y amortización de activos. Comprender y aplicar estos métodos permite estimar su capacidad para generar efectivo, facilitando la evaluación de proyectos de inversión mediante herramientas como el Valor Presente Neto (VPN) y la Tasa Interna de Retorno (TIR).
Indicadores financieros: El uso de indiciadores como EBITDA, ROA y ROE ofrece a las empresas una herramienta invaluable para evaluar su rendimiento financiero y tomar decisiones estratégicas fundamentadas en datos precisos, ya que ayudan a medir la eficiencia operativa y la rentabilidad de la empresa. Además, el proceso de contabilidad y análisis financiero es esencial para identificar fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas en la organización.
El seguro como instrumento de protección: La gestión de riesgos es esencial para las Mipymes y la inversión en seguros se convierte en una red de seguridad fundamental frente a imprevistos. Una póliza permite compartir riesgos y busca una indemnización en casos de siniestros asegurables, como daños por fenómenos naturales, incumplimientos contractuales o enfermedades de empleados. Contratar un seguro no busca generar ingresos, sino evitar pérdidas futuras. Es importante tener en cuenta aspectos clave al revisar coberturas, como la buena fe en la declaración de riesgos y la importancia de cumplir con las condiciones del contrato para garantizar la protección.
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